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¿Puede regularizar el asesor fiscal tras ser partícipe en un delito de defraudación tributaria?

2021
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Condena por delito fiscal a un asesor

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2006
La Sentencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo (TS) de 20 de enero de 2006, de la que la prensa económica y de información general se ha hecho eco, condena a un asesor fiscal como autor de un delito contra la Hacienda Pública en relación con la falta de tributación de los beneficios obtenidos por una sociedad intermediaria en la compraventa ...
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EL DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA: LA PARTICIPACIÓN DEL ASESOR FISCAL

Revista Técnica Tributaria, 2020
El asesor fiscal colabora con la Administración para que los tributos se ingresen puntualmente en la correspondiente Hacienda Pública, posibilitando que los contribuyentes cumplan sus obligaciones tributarias, pero lejos de ensalzar su función social, asumen toda una serie de responsabilidades civiles, administrativas, tributarias y penales, agravadas ...
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Algunas consideraciones en torno a la profesión de asesor fiscal

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2004
Este trabajo ha sido seleccionado y ha obtenido el Accésit Premio Estudios Financieros 2003 en la Modalidad de Tributación. A pesar de que nuestro ordenamiento no ha definido ni regulado la profesión de asesor fiscal, ésta puede considerarse una profesión liberal, de las denominadas libres o no sujetas, no titulada y en proceso de formación.
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Cuestiones jurisprudenciales de actualidad sobre el delito fiscal. Especial consideración de la responsabilidad del asesor fiscal

2020
El análisis de algunas de las recientes sentencias del Tribunal Supremo en aplicación del artículo 305.1 del Código Penal nos ha permitido reflexionar sobre la estructura típica del delito fiscal, especialmente en relación con conductas de asesoramiento fiscal y de asesoramiento que implica ejecución material de conductas enmarcadas en la trama ...
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Obligaciones de los asesores fiscales en la prevención del blanqueo de capitales

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2012
La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, da cumplimiento a las exigencias de la normativa europea, regulando una serie de obligaciones que han de cumplir los sujetos obligados, entre los que se encuentran los asesores fiscales y otros profesionales, para que el sistema financiero y ...
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Ausencia de neutralidad profesional y posibilidades dogmáticas de atribución penal de responsabilidad al asesor fiscal

2020
Análisis de la responsabilidad del asesor en delitos fiscales cuando el deudor tributario es responsable y cuando no lo ...
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Revelación de mecanismos transfronterizos de planificación fiscal agresiva: Una nueva directiva que afecta a los asesores fiscales, a otros intermediarios y a los propios contribuyentes

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2018
Este trabajo expone las líneas generales de la nueva Directiva (2018/822, de 25 de mayo) que obliga a los intermediarios fiscales a comunicar a la Administración tributaria las operaciones o mecanismos que, con arreglo a la misma, pudieran calificarse de planificación fiscal transfronteriza potencialmente agresiva.
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La responsabilidad penal del asesor fiscal: una aproximación teórica y jurisprudencial a cuestiones controvertidas

2021
El presente trabajo de investigación trata de abordar, desde la brevedad que exige un TFG, un aspecto controvertido como es la responsabilidad del asesor fiscal cuando se trata de una persona que colabora activamente en la comisión de un delito contra la Hacienda Pública.
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El asesor fiscal como cooperador necesario en los delitos tributarios: a propósito del caso Nummaria

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF
La SAN 18/2025, de 4 de julio, juzga una diversidad de figuras delictivas (delitos contra la Hacienda pública, organización criminal, estafa procesal, falsedad documental o insolvencia punible) por las que se acusa al titular y a varios de los clientes del despacho Nummaria y que, en buena parte, están relacionados de algún modo con el ejercicio de la ...
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