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Beneficiario controlador y control efectivo frente al delito fiscal

Boletín Mexicano de Derecho Comparado
El presente documento explica el origen del beneficiario controlador en la legislación fiscal mexicana, los alcances del control efectivo y las consecuencias del intercambio de esta información a nivel internacional frente al delito fiscal.
Ivonne Alejandra Orozco González
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Beneficiario efectivo en los convenios para evitar la doble imposición

Revista de Derecho, 2017
El tema seleccionado como objeto de investigación se incluye dentro del derecho tributario internacional y se titula “Alcance del concepto beneficiario efectivo establecido en los artículos 10, 11 y 12 de los convenios para evitar la doble imposición en
Malena Díaz, Natalia Rabuffetti, Carolina Zitto   +2 more
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LA INTERPRETACIÓN JURISPRUDENCIAL DEL CONCEPTO DE BENEFICIARIO EFECTIVO EN EL AMBITO INTERNACIONAL [PDF]

Crónica Tributaria, 2013
Desde su introducción en el año 1977 en el MC OCDE, la delimitación de su significado ha sido objeto de numerosos debates doctrinales y jurisprudenciales, habida cuenta de la inexistencia de una auténtica definición de este término en los modelos de ...
Soraya Rodríguez Losada
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El tratamiento fiscal de las Instituciones de Inversión Colectiva en el ámbito internacional [PDF]

Crónica Tributaria, 2017
El presente trabajo aborda el estudio de la tributación de las Instituciones de Inversión Colectiva en el ámbito europeo e internacional. Partiendo de la ausencia de armonización fiscal en esta materia, la autora se centra en el análisis de la ...
Aurora Ribes Ribes
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TRATAMIENTO FISCAL DE UN TRUST DISCRECIONAL CONSTITUIDO EN EL EXTRANJERO POR UN RESIDENTE EN ESPAÑA. DERECHO COMPARADO Y POSIBLE APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE ATRIBUCIÓN DE RENTAS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS [PDF]

Crónica Tributaria, 2012
El trust es una institución jurídica ampliamente usada en países de Derecho Anglosajón, como Reino Unido y Estados Unidos. Su naturaleza, su complejidad y las múltiples posibilidades de configuración respecto a la designación de beneficiario efectivo, lo
Plácido Martos Belmonte
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Análisis epidemologico y georreferncial de patrones quinquenales de utilización de servicios médicos en una población cautiva de pacientes

Revista de Salud Pública, 2014
La identificación de problemas de salud en la comunidad y la implementación y monitoreo de estrategias de intervención suelen chocar con la dificultad de presentar datos claros, fiables y sobre todo fácilmente aprehensibles por los tomadores políticos ...
Jorge D. Lemus, Maria C. Lucioni, V. Aragües y Oroz   +2 more
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Beneficiario efectivo de los intereses, abuso de derecho y libre circulación de capitales: a propósito de la STJUE de 26 de febrero de 2019 = Beneficial owner of interests, abuse of rights and free movement of capitals: by purpose of The Judgment Of The Court 26 February 2019

CUADERNOS DE DERECHO TRANSNACIONAL, 2020
Resumen: La STJUE de 26 de febrero de 2019 puede aportar herramientas útiles a las Administraciones tributarias de los Estados miembros para interpretar y aplicar el Derecho de la Unión Europea en materia de exención en origen de los intereses que se satisfacen por una entidad a otra al amparo de la Directiva 2003/49.
Carlos María López Espadafor, David García Guerrero   +1 more
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The impact of policy legacies on the implementation of Citizen Income in Italy: A policy feedback perspective

Review of Policy Research, Volume 42, Issue 2, Page 276-290, March 2025.
Abstract The Citizen Income (Reddito di cittadinanza—RdC) is the most extensive program to fight poverty ever adopted in Italy. RdC is a Minimum Income Scheme that grants a cash amount to beneficiaries but obliges some specific groups to participate in active measures and in social inclusion programs.
Giorgia Nesti, Paolo Graziano
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Los fideicomisos públicos en Bolivia

Revista Electrónica Iberoamericana
La figura del fideicomiso nace de la confianza de un titular de derechos, denominado Fideicomitente, quien transmite temporalmente a una entidad bancaria – financiera denominada fiduciario la administración de los mismos, a fin de que este transfiera los
Jorge Lizarraga Torrico
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El concepto de beneficiario efectivo en la reforma tributaria:

, 2018
La reforma tributaria de 2016 ha introducido el concepto de beneficiario efectivo en el Estatuto Tributario colombiano como regla que determina ciertas obligaciones de información, como norma anti-abuso que permite desconocer determinados gastos, y como elemento definitorio de la norma general anti-abuso. Sin embargo, el contenido del concepto en tales
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