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El cumplimiento corporativo (compliance): implicaciones en el ámbito sancionador tributario (administrativo y penal)

Revista Técnica Tributaria
Casi una década después de la irrupción de los programas de compliance en sede penal, el alcance de sus efectos en la determinación de la responsabilidad corporativa sigue siendo objeto de discusión. Por ello, el presente trabajo aborda, primero, los elementos de la responsabilidad penal de la persona jurídica y los requisitos de los programas de ...
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Efectividad del Compliance Tributario en el Ámbito Sancionador Administrativo

2021
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L’estinzione delle società di capitale e le imposte evase tra la riscossione coattiva sui soci, lo stimolo all’adempimento spontaneo e l’inesorabile perdita di gettito tributario [The extinction of companies and evaded taxes between forced collection on shareholders, stimulus to spontaneous compliance and inexorable loss of tax revenue]

2022
Sono trascorsi quasi dieci anni dall’intervento normativo che si prefigge-va di tutelare la riscossione dei debiti tributari rimasti insoddisfatti nella procedura di liquidazione culminata con la cancellazione ed estinzione della società di capitali.
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Compliance tributario para pymes según la Norma UNE 19602

[ES] Este libro analiza de manera exhaustiva el contenido de la norma UNE 19602, una norma de Soft Law surgida de la autorregulación, que está llamada a: (1) modificar de manera significativa la forma de gestionar las responsabilidades tributarias de las empresas; (2) mejorar la cultura de cumplimiento fiscal y (3) facilitar un mecanismo que ayude a ...
Sánchez Macías, José Ignacio, Leo Castela, Juan Ignacio   +1 more
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Dal controllo fiscale sul dichiarato al confronto preventivo sull'imponibile. Dall'accertamento tributario alla compliance, Collana "Diritto tributario d'impresa, Wolters Kluwer-Cedam

2017
Questo lavoro vuole essere una riflessione sull’evoluzione del rapporto tra Fisco e contribuente e sul nuovo ruolo assunto dall’accertamento tributario in un momento storico in cui i diversi istituti di promozione della compliance recentemente introdotti nel nostro ordinamento suggeriscono il passaggio dal controllo ex post sul dichiarato al confronto ...
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04 Compliance tributario y contratación pública en España

2021
Pedro José Carrasco Parrilla
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La inclusión financiera y su incidencia en el incumplimiento tributario de las MYPE peruanas (personas naturales)

Quipukamayoc, 2021
Rafael Chafloque Gástulo, Segundo Eloy Tuesta Bardalez   +1 more
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Corporate compliance: impacto de la aplicación del compliance tributario en relación a posibles conductas ilícitas. Especial atención al papel del compliance officer ante el blanqueo de capitales

[ES] El actual estudio, aborda la gestión del Compliance profundizando en cómo los sistemas de control interno fomentan la transparencia y la ética empresarial en las operaciones diarias de la entidad, permitiendo detectar amenazas vinculadas al incumplimiento de los deberes jurídicos, como el fraude financiero.
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State Tax Control Strategies: Theoretical Aspects

Contaduria Y Administracion, 2018
Alexander Miller
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Principales factores del incumplimiento tributario del Impuesto al Valor Agregado en Guatemala

Revista Académica CUNZAC, 2021
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