La "multilateralización" de la cooperación administrativa en materia fiscal: avances en el Convenio OCDE-Consejo de Europa sobre asistencia administrativa [PDF]
, 2012 El Convenio sobre asistencia administrativa mutua en materia de fiscalidad abierto a la firma el 25 de enero de 1998 en Estrasburgo ha representado durante algún tiempo un instrumento normativo especial en el panorama de la cooperación fiscal ...
Martínez Giner, Luis Alfonso
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Investigación del fraude fiscal mediante análisis discriminante. Aplicaciones con las muestras y paneles de IRPF del IEF [PDF]
, 2013 Este papel de trabajo tiene como finalidad presentar las posibilidades de análisis que se abren ante la disponibilidad de grandes conjuntos de datos con información relativa a impuestos.
Pérez López, César
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Del juez de comisión al comisario real (1632-1643)
Studia Historica: Historia Moderna, 2009 Durante el reinado de Felipe IV, el fraude adquiere una conceptualización de acuerdo con los criterios contributivos en función de los cuales los monarcas modernos gestionan el fisco.
Beatriz CÁRCELES DE GEA
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DEBATENDO A DELINQUÊNCIA PATRONAL ATRAVÉS DA “PEJOTIZAÇÃO” COMO ILÍCITO TRABALHISTA E PENAL
Revista Direito e Justiça, 2016 A “pejotização” pode ser compreendida como uma relação de trabalho na qual a empresa contratante para a efetivação da contratação ou para a manutenção do posto de trabalho do trabalhador exige que este constitua uma pessoa jurídica.
Attila Magno e Silva Barbosa +1 more
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El intercambio de información tributaria en la Unión Europea a la luz de la Directiva 2011/16/UE sobre cooperación en el ámbito de la fiscalidad: aspectos novedosos [PDF]
, 2012 La nueva Directiva relativa a la cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad ha puesto de manifiesto la necesidad de revisar los planteamientos y los instrumentos normativos que posibilitan el intercambio de información tributaria entre los
Martínez Giner, Luis Alfonso
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EL PROYECTO BEPS DE LA OCDE/G20: RESULTADOS FINALES [PDF]
Crónica Tributaria, 2016 La extremadamente agresiva planificación fiscal llevada a cabo por determinadas multinacionales a nivel internacional ha obligado a los países a buscar soluciones coordinadas para hacer frente a este problema común.
Mar Barreno +8 more
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Detección de fraude fiscal en alquiler de pisos turísticos mediante técnicas de clasificación positive-unlabeled [PDF]
, 2018 El objetivo principal de este trabajo final de master consiste en la identificación de alojamientos turísticos fraudulentos a partir de datos extraídos de webs de alojamiento turístico.
Merino Bermejo, Ibon
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Delito fiscal en el IVA: fraude trucha y fraude carrusel [PDF]
, 2019 Actualmente, con motivo de la globalización, existe un mercado común en el que se mueven las empresas con ciertas facilidades financieras a la hora de llevar a cabo sus operaciones comerciales.
Pedriza Alonso, Diego
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Análisis de las reformas introducidas por la Ley 7/2012, de prevención y lucha contra el fraude fiscal [PDF]
, 2013 La Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude fiscal (conocida como la Ley de Prevención del ...
Martínez-Carrasco Pignatelli, José Miguel
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Direito fiscal e autonomia da vontade. Do direito livre planificação fiscal [PDF]
, 2012 Nos domínios empresarial e profissional, os sujeitos têm direito ao planeamento e são livres de projetar e executar todos os meios lícitos de gestão que tenham ao seu dispor, englobando-se entre tais meios os instrumentos de natureza tributária e fiscal.
Rocha, Joaquim Freitas
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