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EL PLAN DE ACCIÓN DE LA INICIATIVA BEPS. UNA PERSPECTIVA EMPRESARIAL [PDF]
Crónica Tributaria, 2015 En el texto, el autor expone el contexto en el cual se ha desarrollado la iniciativa BEPS y el alcance de su Plan de Acción, así como el desarrollo del mismo.
Domingo Carbajo Vasco
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Diagnóstico FACIL Empresarial Finanzas Auditoria Contabilidad Impuestos Legal, 2021 A partir de 2018, la Unidad de Inteligencia Financiera ha decretado en México el bloqueo de cuentas bancarias bajo la sospecha de la existencia de un delito en detrimento a derechos humanos.
Lizette Rivera Lima
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Paraísos fiscales: una línea de contradicción entre la formalidad y la materialidad
Revista de Derecho Fiscal, 2016 Organismos internacionales como la OCDE, la UE, el G7/G8 y el G20 han adelantado diversos estudios y trabajos para combatir y evitar la proliferación de vehículos fiscales opacos o fraudulentos como las prácticas fiscales perniciosas, los regímenes ...
Hugo Marulanda Otálvaro +1 more
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Ética, corrupción y tributación internacional
Diagnóstico FACIL Empresarial Finanzas Auditoria Contabilidad Impuestos Legal, 2021 Este artículo analiza de manera reflexiva y teórica la ética, la corrupción y la tributación internacional. El objetivo de esta investigación es analizar la problemática de la evasión fiscal internacional, así como las propuestas para combatir los ...
Leonardo Eliphas Daza Ramírez +2 more
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La colaboración de las Plataformas Digitales en la aplicación y en la recaudación de los tributos
Thēmis, 2021 El uso de plataformas digitales para la prestación de servicios y venta de bienes se ha intensificado en los últimos años, transformando el funcionamiento de los mercados.
Carmen Ruíz Hidalgo +1 more
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Crónica Tributaria, 2005 FUNCIONALIDAD DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. INTERCAMBIO INTERNACIONAL DE INFORMACIÓN: INSTRUMENTO DE COLABORACIÓN ENTRE LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS DE DISTINTOS ESTADOS. POSICIÓN JURÍDICA DE LOS SUJETOS AFECTADOS POR LAS ACTUACIONES DE INTERCAMBIO
María Esther Sánchez López
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LA LISTA ESPAÑOLA DE PARAÍSOS FISCALES Y SUS NUEVOS CRITERIOS DE ACTUALIZACIÓN [PDF]
Crónica Tributaria, 2015 El ordenamiento español no establece un concepto de paraíso fiscal. Desde hace años, el legislador ha encomendado al Gobierno la tarea de identificar aquellos territorios o países que merezcan tal consideración, mediante la elaboración de un listado.
Mónica Siota Álvarez
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LA LUCHA CONTRA LA PLANIFICACIÓN FISCAL AGRESIVA. LA OBLIGACIÓN DE INFORMACIÓN Y LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO COOPERATIVO [PDF]
Crónica Tributaria, 2017 La urgencia de luchar eficazmente contra la planificación fiscal agresiva y la evasión fiscal está conduciendo al diseño de nuevas estrategias tanto por parte de la UE como de la OCDE que, en cierta medida, están impactando en las relaciones entre ...
María Esther Sánchez López
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Derecho PUCP, 2014 Las autoridades tributarias dependen cada vez más de la cooperación con sus contrapartes extranjeras para administrar más eficazmente sus leyes tributarias nacionales.
Miguel Eduardo Pecho Trigueros
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Los Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal de Gibraltar
Cuadernos de Gibraltar, 2017 En este trabajo se analizarán los Acuerdos de Intercambio de Información fiscal firmados por Gibraltar; repasando el concepto de Acuerdo en sí mismo; el modelo que este territorio ha suscrito; y los efectos que de ello se derivan; ya que la firma de los ...
Teresa Pontón Aricha
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