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El secreto bancario. Aspectos históricos y problemática actual

Diálogos, 2010
El secreto bancario es motivo de controversia pues para algunos países permite una competencia internacional desleal, mientras para otros es una forma legítima y soberana de insertarse en la economía mundial. Ambos puntos presentan fundamentos razonables,
Jorge Bartels Villanueva, Luz Mary Arias Alpízar   +1 more
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Paraísos fiscales en la globalización financiera

Historia Actual On-Line, 2011
Los paraísos fiscales son espacios financieros caracterizados ante todo por su baja o nula tributación. En este artículo examinaremos con detalle el uso de los mismos por parte de los agentes económicos, centrándonos especialmente en los bancos y los ...
Alberto Garzón Espinosa
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La “fuga” de capitales. El escenario global (2002-2010) [PDF]

Ola Financiera, 2011
En este trabajo se abordan dos cuestiones cruciales que han emergido de modo inocultable durante crisis: la “fuga” de capitales” y su indispensable instrumento, los “paraísos fiscales” (“jurisdicciones del secreto”).
Jorge Gaggero
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Paraísos fiscales [PDF]

, 2018
En este trabajo, realizado para la presentación del Trabajo de Fin de Grado de la Universidad de Sevilla en el Grado de Finanzas y Contabilidad, se abordará el tema de los paraísos fiscales.
Gamero Távora, Javier
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PARAÍSOS FISCALES, SUS APORTES A LA CORRUPCIÓN [PDF]

, 2020
En un momento determinado, el mundo se despertó con la noticia del escándalo de los “Papeles de Panamá”. La actividad Panamá Papers, fue difundida por el consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ), que develó la actividad de más de 40
Cabrera Exeni, Jorge Elías
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La riqueza del narcotráfico y la desigualdad en Colombia, 1976-2012

Revista Criminalidad, 2014
Buscando comprender la trascendencia económica del narcotráfico sobre la concentración del ingreso en Colombia, se estima la magnitud de la repatriación de riqueza del narcotráfico (W) desde la mitad de la década de los setenta, considerando las ...
Ricardo Rocha García
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Los Acuerdos de Intercambio de Información Fiscal de Gibraltar

Cuadernos de Gibraltar, 2017
En este trabajo se analizarán los Acuerdos de Intercambio de Información fiscal firmados por Gibraltar; repasando el concepto de Acuerdo en sí mismo; el modelo que este territorio ha suscrito; y los efectos que de ello se derivan; ya que la firma de los ...
Teresa Pontón Aricha
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Más allá de los Paraísos Fiscales. La ética contable como factor determinante en la construcción de confianza

Teuken Bidikay, Revista Latinoamericana de Investigación en Organizaciones Ambiente y Sociedad, 2019
El artículo analiza cómo las políticas estatales, influidas por intereses privados, refuerzan y expanden la desigualdad social y dan lugar a una ética contable que no cuestiona las acciones y se orienta a satisfacer intereses corporativos.
Tatiana Ospina Marulanda
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Paraísos fiscales: el caso de Andorra [PDF]

, 2022
Este Trabajo de Fin de Grado efectúa un análisis de los paraísos fiscales. Para ello, junto con el estudio de su evolución, se revisan las clasificaciones de distintos organismos, los instrumentos utilizados por sus principales usuarios, los ...
Caballero Sánchez, Elena
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Paraísos fiscales y globalización económica y financiera

, 2015
El presente artículo tiene por objeto demostrar los vínculos existentes entre los paraísos fiscales y la globalización económica y financiera a través de tres ejes principales. En primera instancia, los paraísos fiscales remiten a una nueva configuración
Ravaux, David Richard
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