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Impacto del compliance tributario en el tejido empresarial español
, 2019 [ES] A lo largo de este trabajo se ha pretendido analizar el impacto del compliance tributario en las empresas españolas, estudiando las medidas que se llevan implementando en los últimos años a nivel internacional, especialmente impulsadas por la OCDE, con el denominado Plan BEPS, y la Unión Europea, con la aprobación de la Directiva conocida como DAC
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El Compliance Tributario: un escalón más hacia la transparencia fiscal.
, 2019 La futura Norma UNE 19602, de Sistemas de gestión de compliance tributario, es un proyecto que puede resultar capital en la implantación y el desarrollo de las buenas prácticas tributarias en las empresas. La Norma está basada en la cultura de la prevención y el cumplimiento tributario con el objetivo de obtener una mayor garantía de seguridad y ...
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En España, la Administración Tributaria apuesta firmemente por el uso de la Inteligencia de Artificial como herramienta para la consecución de mejoras en el cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales y en la prevención y lucha contra el fraude, como objetivos fundamentales de sus actuaciones.
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EFECTIVIDAD DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN EL ÁMBITO SANCIONADOR ADMINISTRATIVO
2021exaly +2 more sources
Compliance Tributario: las Pymes como modelo.
2022El trabajo lleva por objetivo determinar los aspectos más relevantes del Tax compliance, y cómo puede afectar este en las Pymes. Así, entendemos cómo compliance tributario al modelo de prevención de riesgos, basado en una cultura de cumplimiento fiscal. Durante su elaboración, hemos detallado los pasos y requisitos ha seguir para poder implemnetar este
Sanchez Zufiaurre, Kevin +1 more
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La evolución de la relación jurídico-tributaria: de la relación de poder al compliance tributario
2021Taking as a starting point the dogmatic construction of the concept of legal-tax relationship, this work analyzes the evolution experienced from the so-called power relationship to the current cooperative relationship model that is intended to be implemented between the Administration and taxpayers.
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Revista Técnica Tributaria
Casi una década después de la irrupción de los programas de compliance en sede penal, el alcance de sus efectos en la determinación de la responsabilidad corporativa sigue siendo objeto de discusión. Por ello, el presente trabajo aborda, primero, los elementos de la responsabilidad penal de la persona jurídica y los requisitos de los programas de ...
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