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Iniciativas de cumplimiento cooperativo como mecanismo preventivo

Manual sobre Control de la Planeación Tributaria Internacional. 5. Herramientas de contención de la planeación tributaria internacional, 2022
The Inter-American Center of Tax Administrations (CIAT) added a chapter to their Manual for Control of International Tax Planning on 1 November 2022. This chapter is about the introduction of a Cooperative Compliance programme by tax administrations in developing countries.English version: https://hdl.handle.net/1887 ...
Quiñones, D., Mosquera Valderrama, I.J., Huiskers-Stoop, E.A.M.   +2 more
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La relación cooperativa en España: experiencia acumulada y desafíos pendientes [PDF]

Crónica Tributaria, 2022
A lo largo de la última década se han llevado a cabo en España importantes actuaciones tendentes a lograr un cambio del modelo relacional entre la Administración Tributaria y los contribuyentes, en consonancia con el cambio de filosofía operado a escala ...
Aurora Ribes Ribes
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COMPLIANCE FISCAL Y RESPONSABILIDAD POR ILICITOS TRIBUTARIOS [PDF]

Crónica Tributaria, 2021
La norma UNE 19602 sobre sistemas de gestión de compliance tributario constituye un elemento esencial de fomento de una verdadera cultura de cumplimiento tributario.
Yolanda Martínez Muñoz
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El principio cooperativo de interés por la comunidad en la legislación. El Fondo de Educación y Promoción como principal instrumento para su implementación

Revista de Estudios Cooperativos, 2023
Tras el reconocimiento del principio cooperativo de interés por la comunidad realizado por la Alianza Cooperativa Internacional, a través de la Declaración sobre la Identidad Cooperativa de 1995, las distintas leyes cooperativas que se han promulgado ...
Daniel Hernández Cáceres
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El Programa Europeo de Cumplimiento Cooperativo para Grandes Empresas Multinacionales (ETACA)

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2022
[Abstract] The purpose of this paper is to analyse the European cooperative programme for large multina-tional companies, the so-called «ETACA» (European Trust and Cooperation Approach), which has recently been launched by the European Commission and which is inspired by the ICAP (International Compliance Assurance Programme) developed by the OECD.
José Manuel Calderón Carrero, Alberto Quintas Seara   +1 more
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El gobierno en la sociedad cooperativa como base de la cohesión social: el caso de una sociedad cooperativa agraria [PDF]

, 2011
Considering the characteristics of the environment, in which an increase of the sensibility has taken place towards the ethical problems, the economy has been globalized and the competition has increased, a change has taken place in the conventional ...
García Martí, Elia, Pedrosa Ortega, Cristina   +1 more
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Cumplimiento cooperativo, gobernanza fiscal y derechos y garantías de los contribuyente

Revista de Educación y Derecho, 2022
Dentro del modelo de cumplimiento cooperativo de las obligaciones tributarias, se trata de determinar si en la actual configuración de la Gobernanza fiscal priman más los derechos y garantías de los contribuyentes frente a las obligaciones impuestas a los mismos, sobre todo si tenemos en cuenta las nuevas obligaciones derivadas de la transposición de ...
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Programa de cumplimiento tributario cooperativo como mecanismo de prevención de riesgos tributarios en empresas comerciales

Pacha. Revista de Estudios Contemporáneos del Sur Global, 2023
El riesgo tributario es la posibilidad de que toda organización se encuentre expuesta a penalidades establecidas por la administración tributaria, ya sea de tipo económico o administrativo, por incumplimiento de las obligaciones fiscales vigentes. En este sentido, la presente investigación pretende prevenir los riesgos tributarios a los que se enfrenta
Mariela Teresa Velesaca Andrade, Juan Bautista Solís Muñoz   +1 more
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Los acuerdos de intercooperación como mecanismo jurídico de integración de cooperativas [PDF]

, 2017
La dimensión de las empresas constituye una de las principales estrategias a la hora de abordar muchos de los retos a los que se enfrenta el sector cooperativo.
Sánchez Pachón, Luis Ángel
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ESTRATEGÍAS FISCALES Y MARCOS DE CONTROL INTERNO Y DE GESTIÓN DE RIESGOS FISCALES EN LAS SOCIEDADES COTIZADAS. IMPACTO DE LA LEY 31/2014 [PDF]

Crónica Tributaria, 2015
Desde 2015 las sociedades cotizadas en España deben incluir los riesgos fiscales en sus sistemas de gestión de riesgo, y sus consejos de administración deben aprobar las estrategias fiscales de dichas sociedades.
Jesús Gascón Catalán
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