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COMPLIANCE FISCAL Y RESPONSABILIDAD POR ILICITOS TRIBUTARIOS [PDF]

Crónica Tributaria, 2021
La norma UNE 19602 sobre sistemas de gestión de compliance tributario constituye un elemento esencial de fomento de una verdadera cultura de cumplimiento tributario.
Yolanda Martínez Muñoz
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ANÁLISIS SISTÉMICO PARA DETERMINAR LA EXISTENCIA DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN COLOMBIA

Pensamiento Jurídico, 2022
En atención del auge de los sistemas de cumplimiento, denominados compliance y su paulatina inserción en los diferentes ordenamientos jurídicos, el presente trabajo busca explorar la existencia de un sistema de compliance tributario en Colombia.
Juan Camilo Rojas Arias
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RETOS DEL INTERNATIONAL COMPLIANCE ASSURANCE PROGRAMME (ICAP) PERMANENTE DE LA OCDE COMO MODELO DE CUMPLIMIENTO COOPERATIVO MULTILATERAL [PDF]

Crónica Tributaria, 2022
Tras dos ediciones piloto en 2018 y 2019, el International Compliance Assurance Programme (ICAP) de la OCDE adquirió en 2021 carácter permanente como programa voluntario de análisis de riesgos fiscales de grupos empresariales con presencia internacional.
Aurora Ribes Ribes
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Compliance tributario como herramienta de gestión para la identificación, prevención y detección de contingencias fiscales

Cienciamatria, 2021
Las contingencias tributarias se presentan como un riesgo latente en cualquier actividad económica ejecutada por una organización, encontrando su génesis en la inobservancia de las obligaciones tributarias, así como en la equívoca interpretación y aplicación del régimen tributario vigente, en este sentido, el compliance tributario es un mecanismo de ...
Juan Carlos Erazo-Álvarez
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Gestión del Compliance tributario, en Mypes Liberteñas, 2022

Iberoamerican Business Journal
 La investigación titulada Perspectiva de la Gestión del Compliance tributario, en Mypes Liberteñas, 2022, tuvo como principal objetivo Determinar el nivel del compliance tributario desde la perspectiva de especialistas en Compliance Tributario que desempeñan labores en empresas pymes Liberteñas.
exaly   +2 more sources

Impacto de la auditoría de cumplimiento tributario en identificación de riesgos y oportunidades [Impact of tax compliance audit on identification of risks and opportunities]

Revista Multidisciplinaria Perspectivas Investigativas
Este estudio tiene por objetivo analizar el impacto de la auditoría de cumplimiento tributario en identificación de riesgos y oportunidades. Se empleó una metodología de revisión bibliográfica para recopilar información relevante sobre el tema. Los resultados destacan que la auditoría tributaria ha evolucionado significativamente, siendo necesaria para
Azucena de Las Mercedes Torres-Negrete
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La identificación del riesgo fiscal en la empresa familiar: el papel del «compliance tributario»

Revista Técnica Tributaria
La implementación de un sistema de compliance tributario en la empresa requiere analizar y evaluar los riesgos de incumplimiento  de las obligaciones fiscales que principalmente les pueden afectar. En esta labor será un factor determinante las características  específicas de la estructura empresarial.
Molinos Rubio, Lucía Mª, Lacambra Orgillés, Raquel   +1 more
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EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN EL MARCO COOPERATIVO: ¿MÁS ALLÁ DEL SIMPLE CUMPLIMIENTO NORMATIVO? [PDF]

Crónica Tributaria, 2022
El cumplimiento cooperativo en materia tributaria es una realidad; sin embargo, es necesaria una construcción dogmática y jurídica del mismo en pro de garantizar su futuro.
José Ángel Gómez Requena
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Seguridad jurídica y producción normativa en materia tributaria. Incidencia sobre el cumplimiento cooperativo [PDF]

Crónica Tributaria, 2020
La degradación normativa del sistema normativo español y del tributario, en particular, reclaman la aplicación urgente de medidas de mejora de la calidad legislativa, con la finalidad esencial de garantizar la seguridad y la certeza jurídica, como ...
María Esther Sánchez López
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Compliance tributario y contratación pública en España [PDF]

, 2021
SUMARIO: I. Introducción. II. El tránsito de una relación cooperativa al cumplimiento cooperativo. III. ¿Qué es el cumplimiento cooperativo? 1. Características del cumplimiento cooperativo. 2. Modelos de cumplimiento cooperativo. IV. La regulación en el derecho tributario español. 1. Antecedentes. 2. El Foro de Grandes Empresas. 2.1.
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