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La identificación del riesgo fiscal en la empresa familiar: el papel del «compliance tributario»
Revista Técnica TributariaLa implementación de un sistema de compliance tributario en la empresa requiere analizar y evaluar los riesgos de incumplimiento de las obligaciones fiscales que principalmente les pueden afectar. En esta labor será un factor determinante las características específicas de la estructura empresarial.
Molinos Rubio, Lucía Mª +1 more
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Revista Multidisciplinaria Perspectivas InvestigativasLa auditoría tributaria es un instrumento esencial para optimizar la gestión fiscal, permitiendo identificar y corregir posibles incumplimientos en el ámbito tributario. Por ello, este estudio tiene como objetivo diseñar procedimientos de auditoría tributaria para asegurar el cumplimiento fiscal en empresas del sector turístico, hotelero y ...
Jenny Maribel Ucho-Faican +1 more
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COMPLIANCE FISCAL Y RESPONSABILIDAD POR ILICITOS TRIBUTARIOS [PDF]
Crónica Tributaria, 2021 La norma UNE 19602 sobre sistemas de gestión de compliance tributario constituye un elemento esencial de fomento de una verdadera cultura de cumplimiento tributario.
Yolanda Martínez Muñoz
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Compliance tributario y contratación pública en España [PDF]
, 2021 SUMARIO: I. Introducción. II. El tránsito de una relación cooperativa al cumplimiento cooperativo. III. ¿Qué es el cumplimiento cooperativo? 1. Características del cumplimiento cooperativo. 2. Modelos de cumplimiento cooperativo. IV. La regulación en el derecho tributario español. 1. Antecedentes. 2. El Foro de Grandes Empresas. 2.1.
Pedro José Carrasco Parrilla
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CIENCIAMATRIA, 2021 Las contingencias tributarias se presentan como un riesgo latente en cualquier actividad económica ejecutada por una organización, encontrando su génesis en la inobservancia de las obligaciones tributarias, así como en la equívoca interpretación y aplicación del régimen tributario vigente, en este sentido, el compliance tributario es un mecanismo de ...
Juan Carlos Erazo-Álvarez +1 more
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Reflexiones de política pública sobre cumplimiento tributario y compliance tributario en Colombia
, 2022 [ES]Entre la construcción de realidades “justas”, garantismo social, crecimiento del estado, gasto público – aproximadamente el gasto del gobierno nacional central entre 1991 y 2021 paso del 11 % al 24% del PIB, aclarando que los años 2020 y 2021 el promedio subió cerca de 5 p.p- hemos entrado en situaciones déficit1, dando lugar a una ...
Juan Camilo Rojas Arias
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Gestión del Compliance tributario, en Mypes Liberteñas, 2022
Iberoamerican Business JournalLa investigación titulada Perspectiva de la Gestión del Compliance tributario, en Mypes Liberteñas, 2022, tuvo como principal objetivo Determinar el nivel del compliance tributario desde la perspectiva de especialistas en Compliance Tributario que desempeñan labores en empresas pymes Liberteñas.
Joselito Emanuel Alfaro Oliva
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ANÁLISIS SISTÉMICO PARA DETERMINAR LA EXISTENCIA DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN COLOMBIA
Pensamiento Jurídico, 2022 En atención del auge de los sistemas de cumplimiento, denominados compliance y su paulatina inserción en los diferentes ordenamientos jurídicos, el presente trabajo busca explorar la existencia de un sistema de compliance tributario en Colombia.
Juan Camilo Rojas Arias
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Revista Multidisciplinaria Perspectivas InvestigativasEste estudio tiene por objetivo analizar el impacto de la auditoría de cumplimiento tributario en identificación de riesgos y oportunidades. Se empleó una metodología de revisión bibliográfica para recopilar información relevante sobre el tema. Los resultados destacan que la auditoría tributaria ha evolucionado significativamente, siendo necesaria para
Karina Monserrate Choez-Fuentes +1 more
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EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EN EL MARCO COOPERATIVO: ¿MÁS ALLÁ DEL SIMPLE CUMPLIMIENTO NORMATIVO? [PDF]
Crónica Tributaria, 2022 El cumplimiento cooperativo en materia tributaria es una realidad; sin embargo, es necesaria una construcción dogmática y jurídica del mismo en pro de garantizar su futuro.
José Ángel Gómez Requena
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