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Considerações sobre a responsabilidade civil por delito fiscal no direito espanhol
Direito e Desenvolvimento, 2017 Na Espanha, há previsão normativa que quando se comete um delito fiscal, a dívida tributária deve ser exigida a título de responsabilidade civil. O presente artigo destaca a existência de argumentos jurídicos contrários à tese da responsabilidade civil ...
José Alberto Sanz Díaz-Palacios
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El delito fiscal en relación con el delito de blanqueo de capitales : ¿puede el delito fiscal ser un antecedente al delito de blanqueo? [PDF]
, 2021 El objetivo del presente estudio se basa en exponer la línea argumentativa que sigue la doctrina que se encuentra a favor, y la que se posiciona en contra, del posible matrimonio entre el delito fiscal y el delito de blanqueo de capitales.
Heras Chanfreut, Carla +1 more
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EL DELITO FISCAL Y EL DELITO DE BLANQUEO EN FRANCIA [PDF]
Crónica Tributaria, 2011 El delito fiscal puede ser delito subyacente o previo al delito de blanqueo de capitales. La reforma del Código Penal de 2011 y la nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales lo han establecido expresamente en España, y en Francia la ...
Antonio Domínguez Puntas
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La prevención del delito de defraudación fiscal en México
Universita Ciencia, 2023 Un gran problema que enfrenta la autoridad tributaria mexicana en la actualidad es la defraudación fiscal por parte de los contribuyentes. Delito que se configura por el incumplimiento de obligación fiscal por parte del contribuyente al no realizar el ...
José Miguel Miranda Hernández
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El delito fiscal como delito base del delito de blanqueo de capitales
Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2012 The crime of money laundering typified in article 301 of the Spanish criminal code includes the proceeds of all crimes, not only drug's traffic. The relationship between the crime of tax evasion and money laundering is in the center of attention since ...
Espejo Poyato, Isabel
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LA PARTICIPACIÓN DEL EXTRANEUS EN EL DELITO FISCAL [PDF]
Crónica Tributaria, 2018 En el presente artículo se analizan las diversas formas de participación en el delito con-tra la Hacienda Pública, de una parte, la autoría corresponde al obligado tributario, al ser el delito fiscal un delito especial propio, de otro lado, es posible la
Carlos David Delgado Sancho
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, 2019 Cuando se trata del delito fiscal, el Derecho penal y el Derecho tributario van de la mano, todavía más, se produce una suerte de «simbiosis» entre ambos que queda claramente reflejada en las sabias reflexiones vertidas en los trabajos que integran este ...
García Díez, Claudio
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EL DELITO FISCAL EN EL ORDENAMIENTO ALEMÁN [PDF]
Crónica Tributaria, 2007 Este artículo ofrece una visión comparada de la regulación del delito fiscal en la Ordenanza Tributaria Alemana (AO) de utilidad para resolver, ante la inminente reforma del Código Penal, algunas de las dificultades que este ilícito suscita en nuestro ...
Eva María Cordero González
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EL DELITO FISCAL Y EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES EN ALEMANIA [PDF]
Crónica Tributaria, 2011 En este artículo, además de dar un repaso general a las características del delito fiscal y del delito de blanqueo de capitales en Alemania, se analizan los elementos que deben concurrir para que el primero pueda ser considerado como delito previo del ...
Daniel Martínez Egaña
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El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales [PDF]
, 2018 Tax offenses and money laundering. The Supreme Court, in its decision of December the 5th 2012, has admitted the possibility of considering the tax offense as a prior offense of money laundering.
Martelli, Gianfranco
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