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EL DELITO FISCAL Y EL DELITO DE BLANQUEO EN FRANCIA [PDF]
Crónica Tributaria, 2011 El delito fiscal puede ser delito subyacente o previo al delito de blanqueo de capitales. La reforma del Código Penal de 2011 y la nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales lo han establecido expresamente en España, y en Francia la ...
Antonio Domínguez Puntas
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LA PARTICIPACIÓN DEL EXTRANEUS EN EL DELITO FISCAL [PDF]
Crónica Tributaria, 2018 En el presente artículo se analizan las diversas formas de participación en el delito con-tra la Hacienda Pública, de una parte, la autoría corresponde al obligado tributario, al ser el delito fiscal un delito especial propio, de otro lado, es posible la
Carlos David Delgado Sancho
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EL DELITO FISCAL EN EL ORDENAMIENTO ALEMÁN [PDF]
Crónica Tributaria, 2007 Este artículo ofrece una visión comparada de la regulación del delito fiscal en la Ordenanza Tributaria Alemana (AO) de utilidad para resolver, ante la inminente reforma del Código Penal, algunas de las dificultades que este ilícito suscita en nuestro ...
Eva María Cordero González
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EL DELITO FISCAL Y EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES EN ALEMANIA [PDF]
Crónica Tributaria, 2011 En este artículo, además de dar un repaso general a las características del delito fiscal y del delito de blanqueo de capitales en Alemania, se analizan los elementos que deben concurrir para que el primero pueda ser considerado como delito previo del ...
Daniel Martínez Egaña
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REGULARIZACIÓN FISCAL Y RESPONSABILIDAD PENAL. LA PROPUESTA DE MODIFICACIÓN DEL DELITO FISCAL
Teoría & Derecho, 2020 Se analiza de manera crítica la regularización fi scal prevista en el Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo y en su Orden de desarrollo (HAP/1182/2012, de 31 de mayo), comparando sus requisitos y efectos con los de la excusa absolutoria prevista en el
Araceli Manjón-Cabeza Olmeda
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Revista Criminalidad, 2020 Este estudio se realizó con el objetivo de analizar qué factores están asociados a la comisión del delito de extorsión en el Distrito Fiscal de La Libertad- Perú. La metodología es cuantitativa, diseño descriptivo correlacional de corte transversal.
Irma Yupari-Azabache +3 more
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Revista Estudios Socio-Jurídicos, 2023 La presente investigación busca determinar el índice de investigación fiscal y punición del delito de aborto en Arequipa, Perú, en el periodo que va desde 2008 al 2020.
César Belan +2 more
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La prevención del delito de defraudación fiscal en México
Universita Ciencia, 2023 Un gran problema que enfrenta la autoridad tributaria mexicana en la actualidad es la defraudación fiscal por parte de los contribuyentes. Delito que se configura por el incumplimiento de obligación fiscal por parte del contribuyente al no realizar el ...
José Miguel Miranda Hernández
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Revista de Derecho Fiscal, 2023 Esta investigación tiene como objeto analizar la infracción y el delito, que constituyen figuras jurídicas de naturaleza punitiva en el ámbito tributario, en las cuales su tipificación legal se da en ejercicio del derecho a castigar del Estado bajo la ...
Alejandro Díaz Reyes +1 more
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LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y SUS IMPLICACIONES EN EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ANÁLISIS CRÍTICO DE LAS ÚLTIMAS REFORMAS LEGISLATIVAS) [PDF]
Crónica Tributaria, 2012 El presente trabajo tiene como objeto analizar las consecuencias del reconocimiento dela responsabilidad penal de las personas jurídicas en sede del delito de defraudación tributaria; para ello van a estudiarse, en primer término, las últimas ...
Olga Carreras Manero
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