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Delito fiscal y regularización tributaria

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 1997
Accésit Premio Estudios Financieros 1996 La reflexión que sigue tiene por objeto el análisis de cómo opera, en el ámbito de la regulación legal de los delitos contra la Hacienda Pública, el cumplimiento de las obligaciones tributarias que se produzcan espontáneamente, pero después del término del plazo fijado para las mismas en los reglamentos propios ...
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El delito fiscal como delito base del delito de blanqueo de capitales

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2012
El delito de blanqueo de capitales, tipificado en el artículo 301 del Código Penal, se refiere a los capitales procedentes de cualquier delito, no solo del tráfico de drogas. Las relaciones del delito fiscal con el de blanqueo de capitales están en el centro de atención, tras la inclusión dentro de los estándares AML/CFT de FATF, de febrero de 2012, de
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Condena por delito fiscal a un asesor

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2006
La Sentencia de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo (TS) de 20 de enero de 2006, de la que la prensa económica y de información general se ha hecho eco, condena a un asesor fiscal como autor de un delito contra la Hacienda Pública en relación con la falta de tributación de los beneficios obtenidos por una sociedad intermediaria en la compraventa ...
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Regularización del delito fiscal: ¿es necesario el pago?

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2011
La Fiscalía General del Estado dictó la Circular 2/2009 «sobre la interpretación del término regularizar en las excusas absolutorias previstas en los apartados 4 del artículo 305 y 3 del artículo 307 del Código Penal». En la misma se exige el pago para la operatividad de la excusa absolutoria, de la misma manera que en recientes sentencias del Tribunal
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Las denuncias de delitos fiscales

2022
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Aproximación criminológica al delito fiscal

Treball de Fi de Grau en Criminologia i Polítiques Públiques de Prevenció.
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Delito fiscal y delito de blanqueo de capitales

2013
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Delito fiscal: un crimen de cuello blanco

2017
DELITO FISCAL: UN CRIMEN DE CUELLO BLANCO El fraude tributario supone un ataque directo contra el principio constitucional de contribuir al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con la capacidad económica de cada persona recogido en el artículo 31 de la CE, amén de constituir un grave atentado contra el orden económico – social. Con estas dos
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El fiscal en la investigación del delito.

2015
Universidad de Málaga. Campus de Excelencia Internacional Andalucía Tech.
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El delito fiscal como delito predicado o delito subyacente para el lavado de dinero

2021
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