Results 71 to 80 of about 540,891 (168)

La acusación fiscal en el delito de fraude informático en el Distrito Fiscal de Lima 2022 [PDF]

, 2022
La tesis buscó analizar la aplicación de la acusación fiscal en el delito de fraude a nivel informático en el Distrito Fiscal de Lima. Para ello, se consideró básica en el tipo, de enfoque cuantitativo, con un diseño no experimental. Como población se
Mancilla Ramos, Sussan Mayra
core  

Beneficiario controlador y control efectivo frente al delito fiscal

Boletín Mexicano de Derecho Comparado
El presente documento explica el origen del beneficiario controlador en la legislación fiscal mexicana, los alcances del control efectivo y las consecuencias del intercambio de esta información a nivel internacional frente al delito fiscal.
Ivonne Alejandra Orozco González
doaj   +1 more source

APROXIMACIÓN AL DELITO FISCAL

, 2020
[ES] Con nuestro trabajo realizamos una aproximación al delito fiscal, pero desde la perspectiva del Derecho tributario. Por lo que resulta esencial diferenciar el ilícito penal de la infracción administrativa, puesto que pueden partir de la misma conducta.
openaire   +1 more source

El delito contable y el delito fiscal

, 2019
[spa] El presente Trabajo de Fin de Grado tiene como objetivo principal entender la regulación del delito contable y del delito fiscal en el Código Penal, así como ver su aplicación a la realidad mediante el análisis de la jurisprudencia y el estudio de ...
Piña Bauzá, Maria Neus
core  

La función fiscal y la prevención del delito en los juzgados de Lima Metropolitana

, 2022
Este trabajo ha permitido identificar el problema en la deficiente prevención del delito de parte de los responsables de impartir justicia y la solución en la función fiscal eficiente y eficaz.
Hernández Celis, Domingo, Vilca Pinche, Wuiston   +1 more
core  

Fraude de Ley Tributaria y Delito Fiscal

, 2020
[ES]Las conductas ejecutadas en fraude de Ley tributaria son las que exteriorizan una perversidad mayor en su desarrollo f?ctico y producen efectos m?s perniciosos, y a pesar de ello, la norma tributaria consagra la impunidad con car?cter general de este tipo de conductas. En la b?squeda de una raz?n justificativa de esta contradicci?n, no se encuentra
openaire   +3 more sources

La responsabilidad civil en el delito fiscal [PDF]

, 2009
Se realiza un análisis de la procedencia de pronunciamiento sobre responsabilidad civil en el delito fiscal en referencia a la cuota tributaria defraudada.
Coloma Chicot, José Alberto
core  

Consideraciones sobre el delito fiscal en el Código Español

Thēmis, 1995
El autor realiza un análisis de las normas pertinentes dejando asentados sus puntos de vista respecto a diversos aspectos relacionados al delito fiscal. El tema del error, de la relevancia del comportamiento omisivo, de la relación entre el Derecho Penal
Ignacio Berdugo Gómez de la Torre
doaj  

Un nuevo modelo de relaciones entre los procedimientos tributarios y el proceso penal por delito fiscal [PDF]

Crónica Tributaria, 2017
La aparición de indicios de delito fiscal ex art. 305 CP supone la concurrencia de la Administración tributaria y los órganos jurisdiccionales penales e impone salvaguardar las garantías constitucionales que asisten a los obligados tributarios, sin ...
Rosa Litago Lledó
doaj   +2 more sources

La regularización del "quinto año" en supuestos de dellito fiscal: ¿Un caso de renuncia a la prescripción tributaria ganada?

Crónica Tributaria, 2019
La regularización tributaria durante el «quinto año» permite al contribuyente eludir el castigo por delito fiscal, que en otro caso se aplicaría  Pero dicha regularización se concreta en un ingreso que resulta inexigible desde la óptica estrictamente ...
José Alberto Sanz Díaz-Palacios
doaj