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Optimal Auditing with Scoring Theory and Application to Insurance Fraud [PDF]

Cet article établit une liaison entre la théorie de l'audit optimal et la méthodologie du scoring dans un contexte d'asymétrie d'information. L'application retenue concerne la fraude à l'assurance, mais la même approche peut être appliquée à d'autres ...
Florence Giuliano, Georges Dionne, Pierre Picard   +2 more
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Selection bias and auditing policies for insurance claims [PDF]

Les biais de sélection sont créés par des disparités entre le domaine d'estimation d'un modèle statistique et son domaine d'application. C'est le cas pour les modèles évaluant le risque de fraude, qui sont estimés sur les seuls sinistres audités mais ...
Jean Pinquet, Mercedes Ayuso, Montserrat Guillén   +2 more
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Informatievoorziening in de sociale zekerheid [PDF]

, 1987
De omvang en complexiteit van de sociale zekerheid zijn de laatste jaren sterk toegenomen, en daarmee is de beheersbaarheid minder geworden. De onoverzichtelijke situatie in net stelsel maakt clientgericht werken niet eenvoudig en werkt fraude in de hand
Bosch, F.A.J. (Frans) van den
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EL ARTÍCULO 87.CINCO DE LA LEY DEL IVA Y LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL [PDF]

Crónica Tributaria, 2011
Una gran preocupación en el seno de la Unión Europea es cómo atajar el elevado fraude fiscal en el IVA, que nace básicamente como consecuencia del régimen vigente en las operaciones intracomunitarias.
Mónica Arribas León
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El enfoque multilateral en la cooperación fiscal internacional tras el protocolo de modificación de la Convención de Estrasburgo [PDF]

, 2012
El Convenio sobre asistencia administrativa mutua en materia de fiscalidad abierto a la firma el 25 de enero de 1998 en Estrasburgo ha representado durante algún tiempo un instrumento normativo especial en el panorama de la cooperación fiscal ...
Martínez Giner, Luis Alfonso
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La auditoría forense: un análisis integral desde una perspectiva conceptual y metodológica

Revista Metropolitana de Ciencias Aplicadas
En el ámbito de la auditoría forense, se aborda la detección de fraudes corporativos mediante un enfoque integral. En este sentido, el objetivo de este estudio es evaluar los enfoques prácticos existentes en esta disciplina para determinar su eficacia y
Ángel Eduardo Duchitanga-Plasencia, Pedro Enrique Zapata-Sánchez   +1 more
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Merging Automobile Insurance Regulatory Bodies: The Case of Atlantic Canada [PDF]

The recent automobile liability insurance crisis in Atlantic Canada has prompted the four provincial legislations (Newfoundland and Labrador, New Brunswick, Nova Scotia and Prince Edward Island) to setup a task force to redesign, if necessary, the ...
Jörg Schiller, M. Martin Boyer
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Medidas para combatir el fraude fiscal I [PDF]

, 2015
En el trabajo se ofrece una visión teórica de lo que es el fraude fiscal y sus derivados, reseñando las principales causas y consecuencias que este fenómeno económico tiene y analizando el ente principal en su lucha.
Curiel García, Ester
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Recensión del libro: Análisis criminológico de la persona denunciante de corrupción: especial referencia a la Comunidad Valenciana

Revista Española de la Transparencia
Recensión de la obra Análisis criminológico de la persona denunciante de corrupción: especial referencia a la Comunidad Valenciana, de María Cristina Fernández González publicada en 2025 por la editorial Tirant lo Blanch.
Joán Llinares i Gómez
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El fraude corporativo y las buenas prácticas para su efectivo tratamiento

Derecho & Sociedad, 2020
La prevención, detección, gestión y respuesta al fraude en una organización, en cualquiera que sea el sector en que se desenvuelve, debe ser una práctica adoptada por las industrias para evitar pérdidas directas e indirectas.
Isoré Gutiérrez, Felipe André
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