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La identificación del riesgo fiscal en la empresa familiar: el papel del «compliance tributario»
Revista Técnica TributariaLa implementación de un sistema de compliance tributario en la empresa requiere analizar y evaluar los riesgos de incumplimiento de las obligaciones fiscales que principalmente les pueden afectar. En esta labor será un factor determinante las características específicas de la estructura empresarial.
Molinos Rubio, Lucía Mª +1 more
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La inteligencia artificial al servicio del «compliance tributario»
2020El modelo de cumplimiento cooperativo instaurado entre la Administración y los contribuyentes resulta claramente beneficiado por la irrupción expansiva de la inteligencia artificial, que se proyecta tanto en las políticas de “profiling taxpayers” desarrolladas por la Administración –a través de métodos predictivos de análisis de datos bien con fines de
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Revista Técnica Tributaria
Casi una década después de la irrupción de los programas de compliance en sede penal, el alcance de sus efectos en la determinación de la responsabilidad corporativa sigue siendo objeto de discusión. Por ello, el presente trabajo aborda, primero, los elementos de la responsabilidad penal de la persona jurídica y los requisitos de los programas de ...
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Casi una década después de la irrupción de los programas de compliance en sede penal, el alcance de sus efectos en la determinación de la responsabilidad corporativa sigue siendo objeto de discusión. Por ello, el presente trabajo aborda, primero, los elementos de la responsabilidad penal de la persona jurídica y los requisitos de los programas de ...
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2021
Tomando como modelo el régimen de exención o atenuación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas (eximentes completa e incompleta de los arts.31 bis y 31 quater CP), el presente trabajo analiza las ventajas de la relación jurídico-tributaria cooperativa desde la perspectiva de los contribuyentes, abogando por la posibilidad de invocar la ...
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Tomando como modelo el régimen de exención o atenuación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas (eximentes completa e incompleta de los arts.31 bis y 31 quater CP), el presente trabajo analiza las ventajas de la relación jurídico-tributaria cooperativa desde la perspectiva de los contribuyentes, abogando por la posibilidad de invocar la ...
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La introducción del compliance fiscal en las asignaturas de Derecho Financiero y Tributario
En este trabajo, tras realizar un somero repaso de los avances en materia de cumplimiento normativo en materia fiscal en España, que incluye referencias al Código de Buenas Prácticas Tributarias aprobado por el Foro de Grandes Empresas, así como la norma UNE-19602 y la propuesta del Consejo para la Defensa del Contribuyente nº 3/2022, planteamos dos ...openaire +1 more source
2022
Sono trascorsi quasi dieci anni dall’intervento normativo che si prefigge-va di tutelare la riscossione dei debiti tributari rimasti insoddisfatti nella procedura di liquidazione culminata con la cancellazione ed estinzione della società di capitali.
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Sono trascorsi quasi dieci anni dall’intervento normativo che si prefigge-va di tutelare la riscossione dei debiti tributari rimasti insoddisfatti nella procedura di liquidazione culminata con la cancellazione ed estinzione della società di capitali.
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Compliance tributario para pymes seg?n la Norma UNE 19602
[ES] Este libro analiza de manera exhaustiva el contenido de la norma UNE 19602, una norma de Soft Law surgida de la autorregulaci?n, que est? llamada a: (1) modificar de manera significativa la forma de gestionar las responsabilidades tributarias de las empresas; (2) mejorar la cultura de cumplimiento fiscal y (3) facilitar un mecanismo que ayude a ...S?nchez Mac?as, Jos? Ignacio +1 more
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Integrative oncology: Addressing the global challenges of cancer prevention and treatment
Ca-A Cancer Journal for Clinicians, 2022Jun J Mao,, Msce +2 more
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