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Procedimiento tributario y delito fiscal en la prevista reforma de la LGT

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2015
La prevista reforma de la Ley General Tributaria, siguiendo la reforma de 2012 del Código Penal (fundamentalmente el art. 305), se refiere a los procedimientos tributarios en los casos de defraudación tributaria. Hasta ahora, la Administración tributaria debía paralizar su actuación (art.
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Derecho administrativo (tributario) y Derecho penal en materia de regularización voluntaria en caso de delito fiscal

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2020
La Orden HAC/530/2020 culmina una evolución en virtud de la cual la regularización de la situación fiscal del obligado tributario como causa eximente de la responsabilidad penal por delito fiscal ha pasado a estar regulada en gran parte por normas tributarias, por tanto de carácter administrativo.
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Fundamento y límites del delito fiscal. Una perspectiva armonizadora del ordenamiento jurídico-tributario

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, 2003
El acercamiento a un problema cualquiera de delito fiscal requiere resolver como cuestión previa la de si es verdaderamente autónoma la disciplina jurídico-penal en la configuración de los presupuestos de la punibilidad en caso de delito tributario. En este trabajo se aborda el estudio de distintos problemas particulares de este tipo penal, con una ...
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Delitos de emprendimiento en el código tributario

2011
Con el objeto de hacer presente la existencia de delitos de emprendimiento en nuestra legislación y de patentar la utilidad práctica de la sistematización y aplicación de este nuevo concepto, la autora recoge la Ley N° 19.738 sobre Normas para Combatir la Evasión Tributaria, conocida como de “Lucha contra la Evasión”, que crea e incorpora al Co ...
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Delitos Tributarios y Ley Antievasión

Resumen: El objetivo de este artículo es dar a conocer el régimen penal tributario argentino desde sus inicios hasta la actualidad. Se abordarán los conceptos de los distintos delitos tributarios previstos en la ley y las penas que se aplican en cada uno de los casos. Por otro lado, se desarrollará la forma de extinción de la acción penal.
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Prevención de los delitos sexuales mediante sumisión química

Revista Espanola De Medicina Legal, 2021
Esperanza Luisa Gómez-Durán, Carles Martin-Fumadó   +1 more
exaly  

Efectos en el procedimiento administrativo-tributario en los supuestos de delito contra la hacienda pública

2023
[ES] El objeto del presente Trabajo de fin de máster es analizar los efectos que se producen en cada uno de los procedimientos tributarias, liquidación, recaudación y sanción, en el momento en que se descubren indicios de la existencia de un presunto delito contra la Hacienda Pública. Todo ello como consecuencia de la reforma de la Ley Orgánica 7/2012,
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El asesor fiscal como cooperador necesario en los delitos tributarios: a propósito del caso Nummaria

Revista de Contabilidad y Tributación. CEF
La SAN 18/2025, de 4 de julio, juzga una diversidad de figuras delictivas (delitos contra la Hacienda pública, organización criminal, estafa procesal, falsedad documental o insolvencia punible) por las que se acusa al titular y a varios de los clientes del despacho Nummaria y que, en buena parte, están relacionados de algún modo con el ejercicio de la ...
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El Odio y la Violencia hacia el Exogrupo. Análisis Psicosocial de una Muestra de Personas Condenadas por Delitos de Odio

Anuario De Psicologia Juridica, 2023
exaly  

Los delitos tributarios en el ámbito nicaragüense

2016
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