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ThēmisEn el fuero convencional y español existe una cultura expansiva del delito de blanqueo de capitales. En el caso peruano, desde su génesis existió un desarrollo antagónico entre un perfil restrictivo y expansivo, siendo este último el que terminó por ...
Jorge Luis Zegarra Rengifo
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La deconstrucción del concepto de blanqueo de capitales
InDret, 2011 Ana María Prieto del Pino +2 more
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Revista de Relaciones Internacionales, Estrategia y Seguridad, 2023 El siguiente artículo de revisión documental analiza los riesgos y consecuencias socioeconómicas del lavado de activos en la zona fronteriza de Colombia y Venezuela (Norte de Santander-Táchira), por medio de la minería de textos y la exploración ...
Johanna Milena Mogrovejo Andrade +3 more
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Opciones para combatir el fraude y blanqueo de capitales, ¿restricción o eliminación de la estimación objetiva en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas? [PDF]
Crónica Tributaria, 2019 Análisis del régimen de estimación objetiva en el IRPF tras casi tres décadas de aplicación en nuestro ordenamiento. Valoración de las ventajas e inconvenientes que presenta, así como de las dos alternativas que se plantean para combatir el fraude y el ...
Juan Jesús Martos García
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Blanqueo de Capitales. Unidad Técnica de Prevención de Blanqueo de Capitales
, 2022 El blanqueo de capitales es un fenómeno de dimensionesinternacionales, impulsado principalmente por la globalización, tanto económica comofinanciera. Las devastadoras consecuencias que produce el blanqueo de capitales soninnegables, razón por la que se haya calificado como una auténtica amenaza a escalamundial.
Cano Espada, Isabel +1 more
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EL DELITO FISCAL EL DELITO DE BLANQUEO EN FRANCIA
Crónica Tributaria, 2011 El delito fiscal puede ser delito subyacente o previo al delito de blanqueo de capitales. La reforma del Código Penal de 2011 y la nueva Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales lo han establecido expresamente en España, y en Francia la jurisprudencia
Antonio Domínguez Puntas
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Crónica Tributaria, 2019 Análisis del régimen de estimación objetiva en el IRPF tras casi tres décadas de aplicación en nuestro ordenamiento. Valoración de las ventajas e inconvenientes que presenta, así como de las dos alternativas que se plantean para combatir el fraude y el ...
Juan Jesús Martos García
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Iustitia, 2010 El presente texto centra su análisis en el blanqueo imprudente de capitales en las iniciativas supranacionales a partir de tres ejes temáticos, el primero referente a las estructuras del tipo imprudente de blanqueo en el Código Penal español, en este ...
Eduardo A. Fabián Caparrós
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Lavado de activos e ignorancia deliberada
Revista Jurídica AustralLa atribución de la responsabilidad penal suele tener limitaciones referidas al error, ya sea de tipo o de prohibición. El crimen organizado —en particular el orientado hacia el blanqueo de capitales—, asesorado por profesionales en la materia, utiliza ...
Sandra Guzmán, Sofía Diaz Pucheta
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REGULARIZACIÓN FISCAL Y RESPONSABILIDAD PENAL. LA PROPUESTA DE MODIFICACIÓN DEL DELITO FISCAL
Teoría & Derecho, 2020 Se analiza de manera crítica la regularización fi scal prevista en el Real Decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo y en su Orden de desarrollo (HAP/1182/2012, de 31 de mayo), comparando sus requisitos y efectos con los de la excusa absolutoria prevista en el
Araceli Manjón-Cabeza Olmeda
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